Skat og pension: spørgsmål og svar
Pension beskattes tre steder: ved indbetaling, af afkastet undervejs og ved udbetaling. Forstår du de tre lag, forstår du det meste af pensionsskatten.
Indhold på siden
Kort svar
Indbetalinger til ratepension og livrente giver fradrag, afkastet beskattes løbende med 15,3 % i PAL-skat, og udbetalingen beskattes som personlig indkomst. Aldersopsparing fungerer omvendt: intet fradrag ved indbetaling, men heller ingen indkomstskat ved udbetaling.
De tre skattelag
| Tidspunkt | Ratepension og livrente | Aldersopsparing |
|---|---|---|
| Indbetaling | Fradrag inden for et årligt loft | Intet fradrag |
| Afkast undervejs | PAL-skat på 15,3 % | PAL-skat på 15,3 % |
| Udbetaling | Beskattes som personlig indkomst | Ingen indkomstskat |
| Modregning i folkepensionens tillæg | Ja | Nej |
Hvor skatten typisk koster unødigt
- Store udbetalinger samlet i ét år, der løfter indkomsten op i topskat.
- Indbetalinger over det årlige loft, hvor fradraget ikke kan bruges fuldt ud.
- Ratepension brugt i år, hvor aldersopsparing ville have undgået modregning.
- Manglende overblik over, at folkepensionen også er skattepligtig indkomst.
Ofte stillede spørgsmål
Får jeg fradrag for pensionsindbetaling?
Ja, for indbetaling til ratepension og livrente inden for de gældende lofter. Aldersopsparing giver ikke fradrag.
Hvad er PAL-skat?
En løbende skat på afkastet af pensionsopsparing. Satsen er 15,3 % og trækkes hvert år, uanset om du hæver pengene.
Hvorfor betaler jeg skat af afkast, jeg ikke har fået udbetalt?
Fordi PAL-skatten opkræves løbende af årets afkast i ordningen. Til gengæld er satsen lavere end almindelig kapitalindkomstbeskatning.
Hvordan beskattes udbetaling fra ratepension?
Som personlig indkomst i det år, den udbetales. Den lægges oveni folkepension og anden indkomst.
Hvordan beskattes livrente?
På samme måde som ratepension — som personlig indkomst ved udbetaling.
Hvordan beskattes aldersopsparing?
Der er ingen indkomstskat ved udbetaling, fordi der heller ikke var fradrag ved indbetaling. Afkastet beskattes dog løbende med PAL-skat.
Kan jeg komme i topskat som pensionist?
Ja, hvis den samlede indkomst i et enkelt år bliver høj nok. Det sker oftest, hvis flere ordninger udbetaler samtidig.
Hvordan undgår jeg topskat i pensionen?
Ved at fordele udbetalingerne over flere år i stedet for at samle dem, og ved at bruge aldersopsparing i de dyreste år.
Er folkepensionen skattepligtig?
Ja. Både grundbeløb og pensionstillæg er skattepligtig personlig indkomst.
Er ATP skattepligtig?
Ja, ATP Livslang Pension beskattes som personlig indkomst ved udbetaling.
Hvad koster det at hæve pensionen før tid?
En førtidig udbetaling uden for reglerne udløser en afgift, der typisk gør det til et meget dyrt valg.
Hvad er forskellen på fradragsret og bortseelsesret?
Betaler du selv, får du et fradrag. Indbetaler arbejdsgiveren af din løn før skat, kaldes det bortseelsesret — beløbet beskattes slet ikke som løn.
Kan jeg fremføre et ubrugt fradrag?
Reglerne afhænger af ordningstypen og loftet. Kontakt selskabet eller se skat.dk, før du indbetaler mere end loftet.
Beskattes pensionsudbetaling anderledes end løn?
Nej, satserne er de samme for personlig indkomst. Men du betaler ikke arbejdsmarkedsbidrag af pensionsudbetalingen.
Skal jeg betale AM-bidrag af pension?
Der betales arbejdsmarkedsbidrag af indbetalingen fra lønnen, men ikke af selve pensionsudbetalingen.
Hvad betyder skatten for min reelle pension?
Meget. Et bruttotal på pensionsoversigten kan ligge mærkbart over det, du reelt har til rådighed efter skat.
Hvordan beskattes pension, hvis jeg bor i udlandet?
Det afhænger af dobbeltbeskatningsaftalen med det land, du flytter til. Undersøg det, før du flytter.
Beskattes udbetaling til arvinger?
Udbetaling ved dødsfald udløser typisk en afgift, og der kan komme boafgift oveni afhængigt af, hvem der arver.
Kan jeg spare skat ved at indbetale sidst på året?
Timingen ændrer ikke selve fradragsretten, men en indbetaling før årsskiftet tæller med i det indeværende skatteår.
Regner jeres beregner med skat?
Beregningen viser de offentlige ydelser og modregningen efter 2026-reglerne. Forudsætningerne, herunder PAL-skat og omkostninger, står åbent på siden om vores metode.
Din personlige pensionsberegning
Hvad har du reelt til rådighed?
Beregn din pension og se, hvad de offentlige ydelser og din egen opsparing giver tilsammen.
Se hvad skatten betyder for din udbetalingKilder og kontroldato
- Pensionsafkastskat (PAL-skat) (Skattestyrelsen) · kontrolleret 24. oktober 2026
- Skat af pensionsudbetalinger og fradrag for indbetalinger (Skattestyrelsen) · kontrolleret 17. oktober 2026
- Satser for folkepension og pensionstillæg (Beskæftigelsesministeriet) · kontrolleret 17. oktober 2026
- Din folkepensionsalder (borger.dk) · kontrolleret 20. oktober 2026
Om denne side
Pensionsrapport.dk er en dansk pensionsberegner, der viser, hvor længe din pensionsopsparing kan række. Indholdet er skrevet ud fra officielle danske kilder og vores dokumenterede beregningsmetode. Beløb i beregneren er før indkomstskat.
Indholdet er generel information, ikke individuel investerings-, skatte- eller pensionsrådgivning. Kontakt os på support@pensionsrapport.dk. Læs mere om os og vores privatlivspolitik.