Skat af ratepension: hvad betaler du af raterne?
Du fik fradrag, da du indbetalte. Til gengæld beskattes udbetalingerne som personlig indkomst, når raterne kommer. Her er reglerne for 2026, de vigtigste grænser, og hvad der sker, hvis du hæver pengene før tid.
Kort svar
Hver rate lægges oven i din øvrige indkomst det år og beskattes efter de almindelige regler for personlig indkomst. Der betales ikke arbejdsmarkedsbidrag (8 %) af pension. Skatten består af kommuneskat, sundhedsbidragets afløser i bundskatten, eventuelt kirkeskat samt mellemskat og topskat, hvis indkomsten er høj nok.
Indhold på siden
Raterne beskattes som personlig indkomst
Pensionsselskabet trækker A-skat, inden raten sættes ind på din konto, og indberetter beløbet til Skattestyrelsen. Du skal derfor ikke selv gøre noget ud over at kontrollere forskudsopgørelsen, så trækprocenten passer til din samlede indkomst.
Satser og grænser i 2026
Mellemskatten er fra 2026 det, der tidligere hed topskat. Grænsen på 641.200 kr. om året svarer til godt 53.433 kr. om måneden i samlet personlig indkomst. En ratepension på 25.000 kr. om måneden plus fuld folkepension ligger typisk under grænsen, mens en rate på 35.000 kr. plus folkepension og løn fra deltidsjob kan ramme den.
| Skat | Sats | Gælder for |
|---|---|---|
| Bundskat | 12,01 % | Al personlig indkomst over personfradraget |
| Personfradrag | 54.100 kr. | Skattefrit pr. år (voksne) |
| Mellemskat | 7,5 % | Indkomst over 641.200 kr. efter AM-bidrag |
| Topskat | 7,5 % | Indkomst over 777.900 kr. efter AM-bidrag |
| Kommune- og kirkeskat | Varierer | Afhænger af bopælskommune |
Sådan holder du skatten nede
- Vælg en længere udbetalingsperiode, så den enkelte rate bliver mindre og holdes under mellemskattegrænsen.
- Start ratepensionen før folkepensionen, hvis du stopper tidligt: de første år har du ingen folkepension at lægge oven i.
- Udskyd en ratepension, hvis du fortsat arbejder og betaler mellemskat af lønnen. Udbetalingen skal blot starte senest 20 år efter pensionsudbetalingsalderen.
- Hold øje med pensionstillægget: udbetalinger fra ratepension tæller med i den indkomst, der modregnes. Det er ikke skat, men virker på samme måde på din rådighedsbeløb.
Afgift ved hævning før tid
Hæver du ratepensionen, før du har nået pensionsudbetalingsalderen, betaler du en afgift på 60 % af beløbet i stedet for indkomstskat. Der er ingen fradrag eller bundgrænse. Afgiften er bevidst høj, så pengene bliver stående til pension. Til sammenligning er afgiften 20 % for aldersopsparing og 52 % for kapitalpension.
Undtagelser findes ved varigt nedsat arbejdsevne og ved visse små ordninger. Spørg dit selskab, før du disponerer.
Skat af afkastet undervejs
Ud over indkomstskatten af raterne betaler ordningen løbende 15,3 % pensionsafkastskat (PAL-skat) af det afkast, depotet tjener. Den trækkes automatisk i depotet hvert år, også i udbetalingsperioden. Det er lavere end skatten på afkast i frie midler, og det er en af grundene til, at det ofte kan betale sig at lade depotet stå og udbetale over flere år.
- PAL-skat forklaret
Sådan beregnes de 15,3 % af afkastet.
- Fradrag for ratepension
Loft og ekstra fradrag ved indbetaling.
- Skat af pension generelt
Overblik over alle pensionstyper.
Ofte stillede spørgsmål
Betaler man AM-bidrag af ratepension?
Nej. Der betales ikke arbejdsmarkedsbidrag af pensionsudbetalinger. Raten beskattes som personlig indkomst uden de 8 %.
Hvor meget skat betaler man af en ratepension på 20.000 kr. om måneden?
Det afhænger af din kommune og øvrige indkomst. Med fuld folkepension oveni og en gennemsnitlig kommuneskat ender de fleste på omkring 37 til 40 % i trækprocent af raten, fordi personfradraget allerede er brugt af folkepensionen. Ligger din samlede indkomst over mellemskattegrænsen, stiger marginalskatten med 7,5 procentpoint.
Kan jeg få ratepensionen udbetalt på én gang?
Kun ved at ophæve ordningen, og så koster det 60 % i afgift, hvis det sker før pensionsudbetalingsalderen. Efter udbetalingsalderen skal ratepensionen udbetales i rater over mindst 10 år, medmindre depotet er meget lille.
Skal jeg selv indberette raterne?
Nej. Pensionsselskabet indeholder A-skat og indberetter til Skattestyrelsen. Du bør dog rette forskudsopgørelsen, når udbetalingen starter, så trækprocenten passer.
Din personlige pensionsberegning
Se hvad skatten betyder for din udbetaling
Se din månedlige udbetaling før skat og hvor længe opsparingen rækker med dine egne tal.
Se hvad skatten betyder for din udbetalingKilder og kontroldato
- Skat af pensionsudbetalinger og fradrag for indbetalinger (Skattestyrelsen) · kontrolleret 17. oktober 2026
- Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat 2026 (Skattestyrelsen) · kontrolleret 17. oktober 2026
- Fradrag for indbetalinger til pension, beløbsgrænser og afgift ved hævning før tid (Skattestyrelsen) · kontrolleret 20. oktober 2026
- Personskatteloven — satser og beløbsgrænser 2025 og 2026 (Skatteministeriet) · kontrolleret 17. oktober 2026
- Pensionsafkastskat (PAL-skat) (Skattestyrelsen) · kontrolleret 24. oktober 2026
- Pensionsbeskatningsloven (Retsinformation) · kontrolleret 17. oktober 2026
Om denne side
Pensionsrapport.dk er en dansk pensionsberegner, der viser, hvor længe din pensionsopsparing kan række. Indholdet er skrevet ud fra officielle danske kilder og vores dokumenterede beregningsmetode. Beløb i beregneren er før indkomstskat.
Indholdet er generel information, ikke individuel investerings-, skatte- eller pensionsrådgivning. Kontakt os på support@pensionsrapport.dk. Læs mere om os og vores privatlivspolitik.