Pension ved dødsfald

Hvorfor pension ofte ligger uden for boet

Mange pensions- og forsikringsordninger er konstrueret, så udbetalingen ved død går direkte til den begunstigede, uden om boet og arveloven. Det betyder, at et testamente ikke automatisk ændrer, hvem der får pensionen udbetalt, medmindre begunstigelsen hos pensionsselskabet også er opdateret.

Denne konstruktion er en af grundene til, at det er vigtigt løbende at holde begunstigelsen ajour, særligt efter store livsændringer som samlivsophør, skilsmisse, nyt parforhold eller børn.

Sådan gør efterladte i praksis

• Kontakt den afdødes pensionsselskaber og forsikringsselskaber for at få overblik over, hvilke ordninger der findes.
• Brug PensionsInfo, hvis I har adgang, til at se en samlet oversigt over afdødes pensionsordninger.
• Spørg pensionsselskabet konkret, hvem der er registreret som begunstiget på den enkelte ordning.
• Kontakt Familieretshuset eller skifteretten, hvis I er i tvivl om samspillet mellem pension, arv og boet.
• Vær opmærksom på, at nogle udbetalinger kan have skattemæssige konsekvenser for modtageren, som bør afklares med skat.dk eller en rådgiver.

Forskel på pension og arv

Pension og arv er ikke det samme, og det er en almindelig misforståelse, at pensionsopsparing altid indgår i boet på lige fod med andre aktiver. Læs mere om forskellen mellem pension og arv, og hvordan de to ting hænger sammen i praksis.

Afgift ved hævning før tid og ved dødsfald

Hæver du en pension før pensionsudbetalingsalderen, betales en afgift. For ordninger oprettet fra 2018 er udbetalingsalderen 3 år før folkepensionsalderen, for ordninger fra maj 2007 til 2017 5 år før, og for ældre ordninger 60 år.