Pension og arv

Hvorfor pension ofte ligger uden for boet

Mange pensions- og forsikringsordninger er konstrueret, så de udbetales direkte til en begunstiget person og ikke til boet. Det gør pension mere fleksibel at planlægge med, men det betyder også, at du selv aktivt skal holde begunstigelsen opdateret, hvis du vil sikre dig, at pengene går til de rigtige personer.

Testamente og pension er ikke det samme værktøj

Et testamente regulerer fordelingen af den del af formuen, der indgår i boet. Det ændrer som udgangspunkt ikke automatisk, hvem der er begunstiget på dine pensions- og forsikringsordninger. Ønsker du, at pensionen skal følge de samme ønsker som dit testamente, skal du sørge for, at begunstigelsen hos hvert enkelt pensionsselskab afspejler det samme.

Skat og afgift ved udbetaling til efterladte

Udbetaling af pension til efterladte kan have skattemæssige konsekvenser, og der kan i visse tilfælde være tale om afgift, alt afhængigt af ordningstype og modtagerens relation til afdøde. De konkrete regler og satser fastsættes af skattemyndighederne og kan ændre sig, og de bør derfor altid slås op på skat.dk eller afklares med en rådgiver i den konkrete sag, i stedet for at man går ud fra generelle antagelser.

Sådan planlægger du med pension og arv samlet

• Få overblik over alle pensionsordninger via PensionsInfo, så intet overses ved en eventuel arvesag.
• Gennemgå begunstigelsen på hver enkelt ordning, og opdater den, hvis den ikke længere afspejler dine ønsker.
• Tal med en advokat om samspillet mellem testamente, arveregler og pension, hvis du har en sammensat familie eller særlige ønsker.
• Spørg dit pensionsselskab, hvordan udbetaling til efterladte konkret vil ske på netop dine ordninger.

Hvem får pengene, hvis du ikke har valgt nogen?

Har du ikke selv valgt en begunstiget, udbetales pensionen til dine nærmeste pårørende: først din ægtefælle eller samlever (hvis betingelserne er opfyldt), derefter dine børn. Er der ingen af dem, går pengene som regel til boet og dermed til arvingerne efter arveloven.

Fordi pensionen udbetales direkte til den begunstigede, bliver den ikke fordelt efter dit testamente. Vil du have en anden fordeling, skal du ændre begunstigelsen hos pensionsselskabet.

• Sådan ændrer du begunstigelsen

Afgift ved hævning før tid og ved dødsfald

Hæver du en pension før pensionsudbetalingsalderen, betales en afgift. For ordninger oprettet fra 2018 er udbetalingsalderen 3 år før folkepensionsalderen, for ordninger fra maj 2007 til 2017 5 år før, og for ældre ordninger 60 år.